解读2019年差旅费报销标准!

众所周知,企事业及政府单位出差是可以报销的,那么,哪些部分是可以报销的呢?一般可以报销多少钱呢?下面是2019年最新的差旅费报销标准。

2019年事业单位出差报销标准及相关问题解答一览

一、出差赴外地,可报销的差旅费由哪些部分组成?

1.住宿费(具体住宿标准视出差人员的级别和目的地城市而有所不同。具体标准见下方表格)

2.交通费(这里的交通费是指你从所在城市至目的地城市之间的“大交通费”,以实报实销的形式来报销,可选择的交通工具有长途汽车、火车、轮船、飞机等,具体标准见下方表格。)

3.伙食费(采取包干至个人形式,除目的地为西藏、新疆、青海的每人每天为120元外,其余目的地不论级别均为每人每天100元,按天数领取。)

4.交通补助费(又称公杂费)(此交通费为你在目的地城市内的“小”交通费。采取包干至个人形式,不论目的地、不论级别,每人每天80元。领了这80元,每天要步行、坐地铁、打滴滴还是租个劳斯莱斯都是你的事儿,反正任何票据均不予报销。)

例:广西的小刘因公务需要出差赴北京,21日坐飞机抵达北京,24日回到南宁。他可以报销的差旅费用为:来回经济舱机票1200元(实报实销)、伙食费+交通补助费(180元/天*4日)720元、在北京住宿费1500元(500元/晚*3晚)。

二、几个需要特别说明的问题和特别容易误解的地方

1.参加由特定机构组织的培训和会议、缴纳了会务费的,只予报销第一天和最后一天的伙食+交通补助费。如:小王去北京参加培训,21-25日为培训时间,小王20日出发,26日返回,实际除会务费外,只予报销360元、2天的伙食+交通补助费。

2.因公临时出国的,因航班原因需要在国内城市中转的,中转当日只可在国内或国外差旅补助中选择其一,不可重复领取。(一般来说,国外差旅补助要高得多,当然选国外啦!)

3.在选择目的地城市时,应尽量直达航班,若无直达需要中转,需要向财务写情况说明。如:云南的张厅需要到苏州开会,昆明—苏州并无直达航班,需要飞至上海后转乘高铁或长途汽车前往。这时则需要一份情况说明,以避免故意绕路嫌疑。

4.同省出差且单位已派出公车送至目的地并在目的地陪同公务活动的,不再给予报销80元每日的交通补助费。

5.住宿标准是以平均每人每晚来界定的,对房间数量并无限制。如两位同性同事一起出差至北京住同一间房,则该房间费用在每晚1000元以下均可报销。

(1)、交通费

2014年起执行的《中央和国家机关差旅费管理办法》中,对城市间交通费和市内交通费都作出了明确规定。

如果坐飞机出行,省部级干部才能坐头等舱,司局级和其他干部只能坐经济舱。乘坐火车的情况稍微复杂一些,县处级及以下干部只能坐硬座、硬卧,高铁二等座等。需要提醒的是,如果“超标”乘坐了交通工具,比如县级干部坐了飞机头等舱,那么差价需要自己补上。

出差在外,少不了打车或者坐公交。市内交通这方面,不同级别干部的标准没有差别,都是一天80元包干使用。这项费用值得注意,比如在北京、上海等大城市出差,打车单程的费用都可能会超过80元,出行前要好好盘算盘算。

报销范围

1、差旅费核算的内容:用于出差旅途中的 费用支出,包括购买车、船、火车、飞机的票费、住宿费、伙食补助费及其他方面的支出。

2、一般情况下,单位补助出差伙食费就不再报销外地餐费了,或者报销餐费就不再补助出差伙食费。

3、至于外地餐券不能计入差旅费中,税法上并没有相关的文件规定。

差旅费开支范围包括:城市间交通费、住宿费、伙食补助费和公杂费等。差旅费的证明材料包括:出差人员姓名、地点、时间、任务、支付凭证等。差旅费中列支补助按人均100元1天标准以内。

报销原则

1、差旅费必须在各部门预算总额内控制开支, 超预算不得开支。

2、员工出差必须事前提出书面申请,填制出差申请单,经其直属上级批准。凡未得事先批准的,一律不予报销。

3、员工出差途中,因工作需要临时增加出差行程到新的出差地点,经出差签批人书面/邮件确认后,其增加的行程作为另一次出差时间,与原出差时间不连续计算;

4、出差标准:员工出差乘坐交通工具、住宿、补助基本标准见集团差旅费报销管理制度

报销流程

1、出差人员填制差旅费报销单–直属上级审查 分管副院长核准 财务人员审核–出纳结算付款。各分管领导应对差旅费报销的真实性、合理性负全面责任。

2、财务人员、稽核人员、资金管理人员按规定对报销手续、预算额度、票据合法性、真实性、出差标准进行审核并对此负责。

注意事项

1、员工报销时按财务部门规定填制报销单据,附原始票据:包括出差申请、机票(明折明扣票)、火车票、汽车票、船票、住宿发票、会议通知、过路费、过桥费等 ,无本人姓名的原始发票须在背面签名。

2、乘坐飞机的,订票费、改签费、退票费、往返机场的车费不予报销。

3、出差补助天数=出差返程日期-出差出发日期。

4、须按财务规定取得并填写真实合法的凭证。对项目填写不完整或字迹模糊不清的不予报销;对涂改、伪造或变造原始票据、虚报出差天数的,不予报销。

5、原始票据丢失、毁损的,当事人需作出详细书面说明及需报销单据明细项目、金额,经直属上级与所在部门第一负责人签批后,报学院、学校分管领导签批报销。

6、超标乘坐交通工具的,其交通费的报销,按其应乘坐的交通工具类别计算报销金额,超额部分自行承担。

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